Begrotingsrechtmatigheid

1. Begrotingsonderschrijdingen

Kostenonderschrijdingen worden als rechtmatig beschouwd tenzij deze niet passen binnen het bestaande beleid.

2. Begrotingsoverschrijdingen passend binnen het bestaande beleid

1. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die passen binnen het bestaande beleid en die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten. Deze overschrijdingen worden door de raad geaccepteerd (passend binnen het beleid) en kunnen door de raad bij de jaarrekening alsnog worden geautoriseerd. Derhalve geen onrechtmatigheid.

2. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid en die in verband met het tijdstip van het ontstaan ervan, niet tijdig aan de raad konden worden gerapporteerd die niet meer binnen het budget kunnen worden gecompenseerd en die worden veroorzaakt door (externe) factoren zoals bijvoorbeeld een open einde (subsidie)regeling en aanpassingen in het gemeentefonds. Vaak blijken dergelijke zaken pas bij het opmaken van de jaarrekening. Deze overschrijdingen worden door de raad geaccepteerd (passend binnen het beleid). Derhalve geen onrechtmatigheid.

3. Kostenoverschrijdingen op programmaniveau betreffende activiteiten die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd. Deze overschrijdingen worden als onrechtmatig beschouwd. Doordat deze overschrijdingen binnen het bestaande beleid vallen, kunnen deze door de raad bij de jaarrekening alsnog worden geautoriseerd waardoor het karakter van onrechtmatigheid wordt opgeheven.

3. Begrotingsoverschrijdingen niet passend binnen het bestaande beleid

Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor ook geen door de raad goedgekeurde begrotingsaanpassingen aanwezig zijn. Deze overschrijdingen worden als onrechtmatig beschouwd. Deze overschrijdingen kunnen door de raad bij de jaarrekening alsnog worden geautoriseerd.

Conclusie:

De overschrijding op het programma overhead wordt toegelicht in het jaarverslag bij onderdeel 2.4.2.

Bedrijfshulpmiddelen

De uitgaven voor bedrijfshulpmiddelen zijn € 4.000 hoger uitgevallen dan in de begroting is opgenomen. De uitgaven vallen binnen het passend beleid en zijn, mede gelet op de omvang van de overschrijding, niet als onrechtmatig te beschouwen.

Vervangen armaturen

Het vervangen van de armaturen vertoont een overschrijding van € 11.000 ten opzichte van de begroting. Ook hier geldt dat de uitgaven binnen het passend beleid vallen en zijn, gezien de omvang van de overschrijding, niet als onrechtmatig te beschouwen.

Onderzoek nieuwbouw scholen

Het onderzoek voor de de nieuwbouw scholen geeft een overschrijding aan van € 38.000. Deze overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er hogere uitgaven zijn dan voorzien betreffende de advisering voor de nieuwbouw scholen/sporthal. De hogere uitgaven voor advisering, verkeersonderzoek et cetera is voornamelijk het gevolg van de complexiteit van betreffende nieuwbouw.

Koninginnenbuurt

De Raad heeft bij de eerste bestuursrapportage € 600.000 beschikbaar gesteld. Hiervan bedroeg € 300.000 een overheveling vanuit 2020. Tijdens het opstellen van de tweede bestuursrapportage is er vanuit gegaan dat veel werkzaamheden dit jaar niet meer gerealiseerd werden en is het budget verlaagd met € 325.000 waardoor het beschikbare budget voor 2021 totaal € 275.000 bedroeg. Uiteindelijk zijn veel werkzaamheden toch in 2021 gerealiseerd waardoor er sprake is van een overschrijding in 2021 ad € 223.000.

Amsteleiland - riool

Deze uitgaven hebben betrekking op werkzaamheden ter plaatse van Amsteleiland - Rondehoep West. Deze werkzaamheden waren niet voorzien tijdens het opstellen van de begroting en bestuursrapportages. De uiteindelijke kosten zullen op termijn verhaald worden bij de ontwikkelaar waardoor per saldo geen afwijking ontstaat.

Vondelstraat/Prins Hendrikstraat/Raadhuislaan

De reconstructie van deze wegen zijn gestart in 2021 en worden in 2022 afgerond.