Wat heeft het gekost?

Financieel overzicht Projecten

Toelichting Financieel overzicht

Lasten

De lagere lasten ad €1.079.000 worden onder andere veroorzaakt door:

De Nieuwe Kern

De Nieuwe Kern (DNK) overkoepelende inzet; plankosten verhaalbaar bij de grondeigenaren. Voor de inzet voor De Nieuwe Kern is per saldo sprake van een bijna neutrale situatie; de kosten die de gemeente maakt ten behoeve van de planvorming en -ontwikkeling van DNK worden nagenoeg volledig verhaald op de grondeigenaren.

De onder- en overschrijding ten opzichte van de bedragen die in de begroting waren opgenomen voor De Nieuwe Kern, worden door de volgende redenen veroorzaakt:

• Lasten € 1.438.000.
  Onderschrijding ‘Overige diensten derden’ ad € 1.035.000. Deze kosten worden in 2022 gemaakt zie ook baten.
  In samenspraak met de grondeigenaren wordt ieder jaar geïnventariseerd welke kosten voor DNK gemaakt moeten worden door derden. Deze kosten worden (op basis van prognoses) voorafgaand aan opdrachtverlening volledig in rekening gebracht bij de grondeigenaren. Door vertraging in het proces is een aanzienlijk deel van de werkzaamheden door derden doorgeschoven naar 2022, en daarmee dus ook de kosten die hiermee samenhangen.

• Onderschrijding overige posten ad € 403.000.

  In de werkverdeling is bij het opstellen van de begroting uitgegaan van een bepaalde verdeling tussen salariskosten vaste werknemers en inhuur derden. Bij de werkverdeling is in de loop van het jaar een andere verdeling wenselijk gebleken, waarbij meer vaste werknemers zijn ingezet en minder gebruik is gemaakt van inhuur derden.

  Daarnaast is door bovenstaand benoemde vertraging in het proces een deel van de werkzaamheden doorgeschoven naar 2022, waardoor in 2021 in totaal minder kosten zijn gemaakt.
  

• Overige deelprojecten DNK diverse kleine over- en onderschrijdingen ad € 59.000.
  

• De Nieuwe Kern niet verhaalbaar:
  Vanuit de begroting voor 2021 is€ 100.000 beschikbaar gesteld voor kosten die wel noodzakelijk zijn, maar niet verhaalbaar zijn op de grondeigenaren van DNK. Er is in 2021 voor de inzet van Overige diensten derden inmiddels € 72.000 betaald. Deel van deze werkzaamheden en daaraan gekoppelde kosten lopen door in 2022, daarom is het hiervoor resterend benodigde budget meegenomen naar 2022. Verder zijn er kosten voor de inzet van de flexibele schil geboekt, die worden onder andere gedekt vanuit de subsidieregeling van de Provincie (knelpuntenbudget flexibele schil) zie de hiervoor de toelichting bij de baten. Per saldo laat dit een overschrijding van - € 190.000 zien.

Werkstad OverAmstel

• Werkstad OverAmstel: Begin 2021 hebben er veel ambtelijke wisselingen plaatsgevonden met als gevolg onder andere inefficiëntie en kennisverlies. Daarnaast vergden twee grote noodzakelijke onderdelen (beeldkwaliteitsplan, overeenkomst met Amsterdam) meer inzet dan verwacht. Tenslotte startten enkele nieuwe initiatieven waarvoor nog gekomen moet worden tot de intentieovereenkomst. Hierdoor is er een overschrijding ontstaan van € 107.000.

• Voor de diverse deelprojecten binnen Werkstad OverAmstel is er per saldo een onderschrijding van € 205.000. De onderschrijdingen worden met name veroorzaakt door:

  • Het deelproject PGZ € 103.000, dit is zo groot dat ook in 2022 en 2023 nog inzet moet worden geleverd. De inzet in 2021 is wel in verhouding geweest.

  • Het deelproject VMK € 34.000 is begin 2021 op initiatief van de eigenaar tijdelijk ‘on-hold’ gezet omdat er een nieuwe eigenaar zal gaan komen. Deze was er eind 2021 nog niet.

  • AroundTown € 45.000: Anders dan oorspronkelijk verwacht heeft deze ontwikkeling grotendeels stilgelegen, omdat moet worden gewacht op het resultaat van de gesprekken tussen initiatiefnemer en gemeente Amsterdam in verband met de aan te passen erfpacht.

  • Diverse kleine onderschrijdingen op overige deelprojecten binnen Werkstad OverAmstel ad € 23.000.

  
  Diverse projecten en overige kostenprojecten

• Voor de uitvoering van de projecten is bij de eerste bestuursrapportage aangegeven dat er sprake zou zijn van hogere overheadkosten ad € 118.000.

  Bij de jaarrekening kunnen we vaststellen dat deze ophoging niet terecht is geweest, doordat de uiteindelijke overhead lager is uitgevallen. Hierdoor is er sprake van een onderschrijding van -€ 85.000.

• Bij de diverse overige projecten is er sprake van hogere lasten aan uren (salarislasten) en inhuur derden ten opzichte van de geraamde lasten (actualisatie in de tweede Burap 2021). Dit is voornamelijk ontstaan, doordat er in de tweede helft van 2021 meer uren gemaakt zijn voor deze projecten en minder uren voor De Nieuwe Kern en enkele deelprojecten in de Werkstad OverAmstel en Centrumplan € 440.000.
  

• Naast bovengenoemde bullits laten de projecten van Entrada en andere ruimtelijke projecten diverse kleine over- en onderschrijdingen zien per saldo ad -€ 19.000.
  

Baten

De lagere baten ad € 1.523.000 worden veroorzaakt door:

• DNK grondeigenaren: De overkoepelende plankosten voor DNK worden jaarlijks verrekend met de grondeigenaren op basis van een begroting/prognose en nacalculatie. Het betreft zowel de kosten die door derden gemaakt moeten worden (overige diensten derden) als kosten voor de ambtelijke inzet vanuit gemeente Ouder-Amstel (salariskosten, inhuur derden, overhead).

  Deze kosten worden (op basis van prognoses) door middel van voorschotfacturen volledig in rekening gebracht bij de grondeigenaren. Door vertraging in het proces in 2021 is een aanzienlijk deel van de werkzaamheden doorgeschoven naar 2022, terwijl deze al wel door de grondeigenaren zijn betaald € 1.299.000. Hiervan is € 757.000 opgenomen als vooruit ontvangen. Hierdoor is er per saldo een nadeel van € 1.438.000 ten opzichte van de begroting.
  

• Entrada: Het project heeft in 2021 door diverse ontwikkelingen onder andere afhaken van een ontwikkelaar tijdelijk stilgelegen. De nieuw gekozen opzet (gefaseerde ontwikkeling) heeft ertoe geleidt dat er nieuwe afspraken opgesteld zijn. De begroting 2021 is niet hierop aangepast wat veroorzaakt dat er € 132.000 minder aan baten in rekening is gebracht. Hiervan wordt in 2022 nog € 22.000 in rekening gebracht bij de grondeigenaar die 75% in bezit heeft en waarmee halverwege 2021 een tussenovereenkomst werd gesloten. De resterende kosten 2021 (109.000-44.000)worden toegevoegd aan de historische plankosten welke worden verhaald op het moment dat de anterieure overeenkomst wordt gesloten. Dit principe is al vastgelegd in de gesloten tussenovereenkomst.
  

• De Nieuwe Kern niet verhaalbaar:
  Er is een bijdrage ad € 110.000 ontvangen van de provincie, vanuit de subsidieregeling knelpuntenbudget flexibele schil. Daarnaast is er een deel van de inzet Overige diensten derden doorberekend aan de grondeigenaren en diverse andere partijen ad € 61.000. Per saldo met overige ontvangsten geeft dit een voordelig saldo van € 190.000.
  

• Diverse deelprojecten m.b.t. DNK en uitvoering projecten laten diverse over- en onderschrijdingen zien per saldo ad -€ 16.000.
  
  Reserve Grote projecten

• In 2021 is er sprake van een lagere onttrekking aan de Reserve Grote Projecten. Dit is het gevolg van onder andere lagere salariskosten personeel, inhuur diensten door derden, inhuur derden en kosten van de eigen (werk)organisatie. De reserve is aangesproken voor onttrekkingen met betrekking tot DNK, Entrada en Werkstad OverAmstel. Een lagere onttrekking aan de reserve zorgt voor een positief resultaat voor het saldo van de reserve. In de exploitatie uit dit zich als een nadeel aan de inkomstenkant op de post "onttrekkingen aan reserves" ad € 122.000 .

• Voor het project Werkstad OverAmstel is begin 2022 alsnog een toezegging ontvangen voor een aangevraagde subsidie voor de inzet 2021. Hiermee is een post nog te ontvangen inkomsten ontstaan van € 125.000 voor inzet van derden. Deze inkomsten komen ten goede aan de reserve.