Passiva

In 2021 is de boekwaarde van de reserves (algemene reserve en bestemmingsreserves) per saldo met € 1.024.000 afgenomen.

Algemene reserve "niet vrij besteedbaar" en "vrij besteedbaar"

De Algemene reserve "niet vrij besteedbaar" en Algemene reserve "vrij besteedbaar" is vastgezet op het in het beleid geformuleerde minimale niveau van € 2 miljoen. Dit minimale niveau is ter borging van een afdoende weerstandscapaciteit. € 2 miljoen is opgenomen in de Algemene reserve "niet vrij besteedbaar" en het restant ad. € 120.000is opgenomen in de reserve "vrij besteedbaar".

In 2021 is per saldo € 158.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Dit betreft € 10.000 overheveling niet bestede gelden buitensportplek Duivendrecht en € 148.000 overheveling overgebleven uitvoeringsgelden voor de Tozo. Deze toevoegingen zijn gemeld in de 2e Bestuursrapportage.

In 2021 is per saldo € 52.000 onttrokken uit de algemene reserve. Dit betreft € 54.000 kosten Milieuzone en transitievisie warmte, € 148.000 betreft een overheveling van de inkomsten Tozo, - € 80.000overheveling niet bestede gelden Omgevingswet en - € 70.000 overheveling niet bestede gelden ABP woonboten.

Reserve Cultuurfonds

In de eerste bestuursrapportage 2021 is aangegeven dat een bedrag ad € 26.000 zal vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. Dit heeft ertoe geleid dat het saldo van deze reserve nu € 16.000 bedraagt.

Reserve Dekking afschrijvingslasten schoolgebouw

Deze reserve is in 2017 gevormd uit de reserve Dorpshuis Duivendrecht ter dekking van de kapitaallasten van de bouw van het schoolgebouw de Grote Beer. De onttrekking 2021 is conform de kapitaallasten 2021.

Reserve dekking huurlasten Jan Hekmanschool

Jaarlijks wordt een onttrekking aan deze reserve in de rekening opgenomen ter grootte van de aflossing van de financiering van de Jan Hekmanschool.

Reserve dekking kapitaallasten uitbreiding gemeentehuis

Jaarlijks wordt een onttrekking aan deze reserve in de rekening opgenomen ter grootte van de afschrijvingslasten van de uitbreiding van het gemeentehuis.

Reserve Groen

In de tweede bestuursrapportage is aangegeven dat deze reserve wordt samengevoegd met de reserve groot planmatig onderhoud.

Reserve Groot Planmatig onderhoud

De voorziening groot onderhoud wegen is in 2016 opgeheven en een bedrag van € 950.000 is overgeheveld naar de reserve Groot Planmatig Onderhoud. De toevoegingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op de realisatie van het groot onderhoud en reconstructies. In 2021 is per saldo sprake van een dotatie ad € 541.000.

Reserve inventaris

Op 13 december 2018 heeft de raad besloten tot het instellen van de reserve Inventaris. Deze reserve is bedoeld om een planmatige vervanging van inventaris financieel te faciliteren. De uit de reserve onderhoud gebouwen vrijvallende middelen zijn gebruikt als eerste voeding van deze reserve. Daarnaast is in 2018 de ontvangen schade-uitkering in verband met de blikseminslag in juli 2017 aan deze reserve toegevoegd. Vervangingen die niet worden geactiveerd kunnen in één keer ten laste van de reserve worden gebracht. Van vervangingen die worden geactiveerd worden de kapitaallasten ten laste van de reserve gebracht. In 2021 is sprake van een jaarlijkse dotatie aan de reserve ad € 60.000 en een onttrekking aan de reserve ter dekking van de kapitaallasten 2021.

Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen

De mutaties bij deze reserve zijn gebaseerd op het onderhoudsplan. In 2021 is de reserve conform bestedingen onttrokken.

Reserve Ontwikkeling Duo+

Conform separaat raadsvoorstel 2016 is deze reserve aangevuld vanuit de reserve decentralisaties (€ 245.000) en de algemene reserve (€ 1.668.000) voor het opvangen van meerjarig incidentele uitgaven i.v.m. DUO+. In het jaar 2021 heeft, conform de begroting, een onttrekking plaatsgevonden van het resterende saldo van deze reserve.

Reserve Ontwikkeling ruimtelijke projecten

Bij de behandeling van de rekening 2016 heeft de raad besloten tot het instellen van de reserve Ontwikkeling ruimtelijke projecten voor een bedrag van € 1.000.000. Deze reserve dient ter afdekking van de risico’s van de ruimtelijke projecten. Bij de behandeling van de 2e nieuwsbrief 2017 heeft de raad besloten tot aan extra toevoeging van € 1.500.000. Omdat het BBV stringente termijnen stelt voor de termijn dat deze kosten geactiveerd mogen blijven, staat deze reserve mede garant voor de afdekking van deze lasten. Daarnaast worden niet door derden gedekte kosten ten laste van deze reserve gebracht

In 2021 is de dotatie geboekt conform de begroting en is sprake van een lagere onttrekking aan de reserve Grote Projecten (Gebiedsontwikkeling). Als gevolg van onder andere lagere salariskosten personeel, diensten door derden, inhuur derden en kosten van de eigen (werk)organisatie. De reserve is in 2021 alleen aangesproken voor onttrekkingen m.b.t. DNK, Entrada en Werkstad OA.

Reserve Regionale samenwerking, wonen en economische zaken

De Stadsregio Amsterdam heeft vanaf 2006 de regionale samenwerking op het terrein van Economie en Wonen verzorgd. Vanaf 1 januari 2017 is de uitvoering van deze taken overgegaan naar de deelregio's en de MRA-samenwerking. Vanwege de beëindiging van de taken Economie en Regionale woningmarkt in Stadsregioverband is een financiële eindafrekening opgesteld. De gemeente Ouder-Amstel heeft toen € 72.357 ontvangen naar aanleiding van deze eindafrekening. Het dagelijks bestuur van de Stadsregio en de portefeuillehoudersoverleggen 'Economie' en 'Wonen' hebben aanbevolen de middelen voor de (deel)regionale samenwerking Economie en Wonen beschikbaar te houden. Op 14 december 2017 heeft de raad van Ouder-Amstel besloten tot het vormen van deze reserve. In 2021 is geen sprake geweest van mutaties bij deze reserve.

Reserve Stimulering lokale klimaatinitiatieven (SLOK)

In 2021 zijn geen mutaties bij deze reserve geweest.

Reserve Uitvoering collegeprogramma

In de eerste bestuursrapportage is gemeld dat vanuit deze reserve € 10.000 beschikbaar wordt gesteld voor het realiseren van een buitensportplek. Tevens is besloten het resterende bedrag te laten vrijvallen.

Egalisatie afvalstoffeninzameling

De voorziening afvalstoffenheffing is bedoeld om fluctuaties in de exploitatieresultaten op te vangen. Eveneens als in 2020 is ook dit jaar sprake van hogere uitgaven waardoor een onttrekking noodzakelijk zou zijn. Omdat de voorziening niet toereikend is om de totale hogere uitgaven te onttrekken, is het restant van de hogere uitgaven ten laste van het rekeningresultaat geboekt.

Egalisatie vervanging riolering

De voorziening Vervanging riolering is een soort “spaarrekening” om de toekomstige hoge investeringen, voor de vervanging van de in de jaren zeventig en tachtig van de vorige eeuw aangelegde riolering, te kunnen bekostigen. Het positieve exploitatiesaldo van het product riolering € 990.000 is toegevoegd aan de voorziening. Het Gemeentelijk Rioleringsplan betreft een meerjarenraming en is conform verwerkt in de jaarrekening 2021, zowel de exploitatie als de investeringen. De toevoeging aan de voorziening wordt veroorzaakt door het uitstellen van bepaalde investeringen waardoor de kapitaallasten lager zijn.

Pensioenverplichting politieke ambtsdragers

De pensioenverplichting is geactualiseerd en heeft ertoe geleid dat er sprake is van een onttrekking ad € 35.000 ten gunste van het resultaat.

Voorziening bomencompensatie

Deze voorziening is gevormd uit de in 2017 van Rijkswaterstaat ontvangen middelen voor compensatie van gekapte bomen in relatie met de A9. Daarnaast zijn de eerder ontvangen middelen uit het herplantfonds De Nieuwe Kern ten gunste van deze voorziening gebracht. In de eerste begrotingsaanpassing is besloten dat gedurende een periode van vier jaar een onttrekking plaatsvindt ad € 55.000. Dit om het groenonderhoud gedurende deze periode gedeeltelijk te bekostigen.Tevens heeft er een dotatie plaatsgevonden ad € 365.000. Dit betreft de bijdrage van Rijkswaterstaat ter compensatie van de gekapte bomen langs de A-9.

Bij deze post zijn de crediteuren verantwoord waarvan de betaling per balansdatum nog niet heeft plaatsgevonden.

Naast de “verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen” worden onder dit balansonderdeel ook de van overheidslichamen ontvangen uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel verantwoord die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

In onderstaande tabel worden de uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel weergegeven.

Per uitkering met specifiek bestedingsdoel wordt bovenstaand het verloop gedurende het jaar weergegeven. Deze posten zijn opgenomen onder de overlopende passiva.