Financieel overzicht Overhead

Toelichting Financieel overzicht

Lasten

Voor de uitvoering van de projecten is bij de 1^e bestuursrapportage aangegeven dat we meer kosten konden doorberekenen naar projecten waardoor er een lagere overhead als last zou resteren. Bij de jaarrekening kunnen we vaststellen dat deze verlaging van de overhead niet terecht is geweest, de uiteindelijke overhead is veel hoger uitgevallen dan begroot. De nadelige lasten ad € 700.000 worden veroorzaakt door:

• Ook in 2021 was er sprake van Corona. Mede hierdoor is er in 2021 sprake van hogere kosten inhuur van derden € 100.000.

• In 2021 heeft actualisatie van onder andere de grote projecten gebiedsontwikkeling plaatsgevonden bij de 2e bestuursrapportage. De inzet op de projecten gebiedsontwikkeling is bij het opstellen van de 2e bestuursrapportage verhoogd; de consequentie hiervan op de overhead is dat we bij een hogere inzet ten behoeve van de projecten gebiedsontwikkeling meer kosten vanuit de overhead kunnen doorbelasten aan deze projecten. Dit verlaagt dan de feitelijke resterende overheadkosten. Bij het afsluiten van de projecten bij het opmaken van de jaarstukken is gebleken dat de inzet lager is uitgepakt dan eerder verwacht. Een lagere inzet ten behoeve van de projecten gebiedsontwikkeling heeft als consequentie dat we minder overhead kunnen doorbelasten aan de projecten gebiedsontwikkeling. Er resteert dan meer overhead welke tren laste van het resultaat komt. Dit is een onderdeel van de negatieve afwijking op de overhead. Hierdoor is er per saldo een nadeel van circa € 600.000.

Baten

Het voordeel aan de batenzijde is per saldo € 60.000 en bestaat uit diverse overige over- en onderschrijdingen. Gezien de omvang van de afwijking hoeft deze niet nader toegelicht te worden.